Finanční plánování a likvidita

Finanční plánování 

Hlavní podstatou je zanést informace o financích do plánovací dokumentace. Zohledňujeme například, jak dostat zisk do firmy, jak jej následně využijeme. Tyto plány bychom měli vést, jak dlouhodobě, které souvisejí s cílem a vizí firmy, tak krátkodobé, které nám určují milníky na cestě k cíli. Díky jejich zaznamenávání pozorujeme, jak se podniku daří, zda-li je ve ztrátě či v zisku. 

Dlouhodobé plánování úzce souvisí s firemní strategií, která nám nastavuje základní podnikatelský koncept, v jakém odvětví a zemi, optimistický, realistický a pesimistický finanční plán na minimálně 5 let dopředu. Dvě důležité složky zde jsou MISE a VIZE. 

Krátkodobé plánování se využívá, jak již bylo zmíněno k dosahování právě té naší vize, určuje se dle velikosti firmy, nejčastěji však na jedno účetní období. Můžeme, tak snadněji reagovat na dění ve firmě. Zda-li máme či nemáme materiál na skladě, jsou-li všechny naše závazky zaplaceny včas atd., Díky hospodářskému výsledku, poté volíme vhodné kroky na další období. 

ATP

Naše družstvo si dle týmové vize sestavilo realistický plán, díky kterému bychom měli dosáhnout našeho cíle. Sestavoval se během února tohoto roku.

Naše družstvo tedy musí vydělat celkem 63 000 ,- za měsíc, abychom stihli do 13 měsíců naplnit náš stanovený cíl.

Finanční strategie 

Dokumentace finanční strategie by měla obsahovat tyto složky:

Strategie získávání finančních zdrojů

Potřeby kapitálu 

Provoz

Investice 

Vlastní kapitálové účasti 

Zásady řízení cash flow

Daňová politika 

Použití výsledku hospodaření 

Koncepce podnikového účetního systému

Likvidita 

Mluvíme o ukazateli schopnosti hrazení splatných závazků firmy. Podstatnou složkou je vztah mezi oběžným majetkem a krátkodobými závazky. Jednoduše řečeno, odpovídáme si na otázku Zda-li má podnik v tuto chvíli finance na úhradu svých závazků?. Podnik je likvidní tehdy, když má k určitému datu dostatečné prostředky na úhradu svých závazků.

Krátkodobým oběžným majetkem rozumíme zásoby, které se dělí na materiál, nedokončenou výrobu, polotovary, výrobky, zboží a uvádějí se i zvířata. Oběžný 

Krátkodobé závazky, jsou takové, které mají datum splatnosti do jednoho roku.

Pozorujeme 4 základní stupně likvidity:

• pohotovou likviditu - určuje kolik Kč likvidního majetku (peněžní prostředky na BÚ a v pokladně, ceniny, krátkodobé cenné papíry) připadá na 1 Kč krátkodobých závazků.

Vzoreček: pohotová likvidita = finanční majetek / krátkodobé závazky

• rychlou likviditu - kolik Kč rychle likvidního majetku připadá na 1 Kč krátkodobých závazků

Vzoreček: rychlá likvidita = (krátkodobé pohledávky + finanční majetek) / krátkodobé závazky

• běžnou likviditu - kolik Kč krátkodobě likvidního majetku závorka (tj. po odpočtu dlouhodobých pohledávek) připadá na 1 Kč krátkodobých závazků

Vzoreček: běžná likvidita = krátkodobý oběžný majetek / krátkodobé závazky

• dlouhodobou / střednědobou likviditu 

ovlivňují ji tyto nástroje: celková podniková strategie, vzájemná provázanost jednotlivých dílčích podnikových strategii, provádění analýz efektivnosti investičních projektu

ATP

Zjistila jsem, že aktuálně nám připadá na 1 Kč krátkodobého závazku 48,2 Kč oběžných aktiv.