RYCHLOKURZ PODNIKOVÝCH FINANCÍ
TOMÁŠ NEKVAPIL
Kniha se zaměřuje na základy podnikových financí a finančního řízení, hlavně z pohledu malých a středních podniků. Knihu jsem si vybrala pro rozšíření mého povědomí o financích, orientaci v pojmech, plánování apod. Knihy pro mě byla velice složitá na čtení, četla jsem část a po chvíli jsem zapomněla, co bylo na začátku. :-(
Pointy z knihy
Obchodní činnost je základem podnikání. Příjmy z obchodní činnosti tvoří základ pro financování podniku. Samotné příjmy z obchodu nemusí stačit a je třeba zajistit i další zdroje financování například úvěry, investice a vlastní kapitál.
Obchodní data a informace pomáhají získat přehled o hospodaření podniku, jsou důležité pro podnikové finance a další plánování. Správné nastavení cen, výběr vhodných produktů či služeb a efektivní využití zdrojů jsou klíčové pro úspěšnou obchodní činnost. Pro získávání nových zákazníků a udržování stávajících je důležitým nástrojem marketing. Analýza trhu, konkurence a zákazníků má pro podnikové finance zásadní význam. Poskytuje podnikovým financím důležité informace a umožňuje plánovat a přizpůsobovat strategii podniku tak, aby byla úspěšná a udržitelná. Pomáhá porozumět poptávce na trhu a identifikovat potřeby zákazníků, což umožňuje lépe plánovat a přizpůsobovat nabídku produktů či služeb. Pomáhá identifikovat konkurenci a porovnat se s ní. To umožňuje vyvinout úsilí a získat konkurenční výhodu. Pomáhá sledovat úspěšnost marketingových kampaní a prodeje, což může pomoci při plánování dalších kroků a zlepšování výkonu podniku.
Podniky musí plánovat svou budoucnost a myslet dopředu. Finanční plánování je klíčovým nástrojem pro dosažení dlouhodobých cílů. Zahrnuje stanovení cílů a strategií, identifikaci finančních potřeb a zdrojů financování a plánování cash flow a zisku. Podnik musí mít jasnou představu o tom, kolik financí budou potřebovat v budoucnosti, jak je získají, vývoj zisku a cashflow. Součástí je plánování úvěrů, investorů a vlastního kapitálu. Důležitou součástí je finančního plánování je i plánování a správa rizik s financemi spojených. Při finančním plánování je důležité také sledovat a porovnávat výsledky podniku s plány a cíli.
V knize se objevilo několik pojmů, kterým jsem nerozuměla, nebo jsem je dostatečně nepochopila, jejich význam jsem si vyhledala extra.
Vysvětlení pojmů:
Akruální princip - způsob účetnictví, při kterém jsou finanční události (např. příjmy, náklady, pohledávky, závazky) zaznamenávány v účetnictví v době, kdy vzniknou, nikoli v době, kdy jsou peněžní prostředky fyzicky přijaty nebo vyplaceny. Umožňuje lepší sledování finanční situace podniku v čase a umožňuje zahrnout do finančního výkazu nejen aktuální peněžní toky, ale i očekávané budoucí peněžní toky, jako jsou například faktury vystavené zákazníkům, které byly dosud nezaplaceny.
Brutto cena - vyjádření celkové ceny nebo hodnoty bez ohledu na jakékoliv poplatky, daně nebo jiné náklady, které by mohly být součástí celkové ceny. Například, když kupujete nemovitost, její brutto cena by zahrnovala cenu domu a pozemku, ale nemusela by zahrnovat další náklady, jako jsou poplatky za právní služby, daň z nemovitosti, poplatky za uzavření hypotéky a další náklady spojené s nákupem nemovitosti.
Cash-to-cash cyklus - Jedná se o dobu mezi platbou dodavateli za zboží nebo služby a inkasováním plateb od zákazníků za prodané zboží nebo služby.
EBIT - ukazatel výkonnosti podniku, který ukazuje zisk, který podnik vygeneroval před započítáním úroků a daní. EBIT se vypočítá jako čistý výnos z prodeje minus všechny náklady, které jsou přímo spojeny s výrobou a prodejem zboží nebo služeb, jako jsou například náklady na suroviny, mzdy zaměstnanců a náklady na marketing.
ROA - ukazatel, který měří ziskovost společnosti vzhledem k celkovému objemu aktiv, které společnost vlastní. Jedná se o poměr zisku společnosti k jejím celkovým aktivům. Vyšší ROA znamená, že společnost je schopna využívat svá aktiva efektivněji a generovat více zisku
ROE - ukazatel, který měří ziskovost společnosti vzhledem k jejímu vlastnímu kapitálu. Jedná se o poměr zisku společnosti k jejímu vlastnímu kapitálu.
ROI - ukazatel, který měří ziskovost investice. Jedná o poměr zisku z investice k celkovému nákladu na investici. Vyjadřuje tak poměr, kolik zisku byla investice schopna vygenerovat za každý dolar investovaný.
ROS - ukazatel, který měří ziskovost společnosti vzhledem k celkovým tržbám. Jedná se o poměr zisku společnosti k celkovým tržbám. Vyjadřuje poměr, kolik zisku společnost dokáže vygenerovat za každý dolar tržeb.
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA - Účetní závěrka je soubor finančních výkazů a dalších informací, které poskytují přehled o finanční situaci společnosti v určitém období. Tyto výkazy jsou předkládány na konci každého účetního období a slouží k prezentaci hospodářských výsledků společnosti
Základními složkami účetní závěrky jsou:
1) Rozvaha - výkaz, který poskytuje přehled o aktivech (majetku), pasivech (zdrojích financování) a vlastním kapitálu společnosti na konci účetního období.
2) Výkaz zisku a ztráty - výkaz, který ukazuje, jaký zisk nebo ztrátu společnost dosáhla během účetního období.
3) Příloha - dokument, který obsahuje další informace o společnosti, jako jsou například detaily o jednotlivých položkách ve výkazu zisku a ztráty nebo popis účetních metod použitých společností.
VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ - finanční ukazatel, který ukazuje, jaký zisk nebo ztrátu dosáhla společnost za určité období. Tento ukazatel zahrnuje příjmy a náklady společnosti a výsledkem je rozdíl mezi těmito dvěma částkami. Výsledek hospodaření je důležitým ukazatelem pro hodnocení výkonnosti společnosti. Vyšší zisk může naznačovat úspěšnější obchodní model a dobrý management společnosti, zatímco vysoké ztráty mohou naznačovat problémy s obchodní strategií nebo řízením.
ATP
- Informace obsažené v knize využiji do pro své působení v roli finančního manažera společnosti. Zejména při komunikaci s účetním při tvorbě účetní závěrky. Pro lepší pochopení jsem si projela rejstřík pojmů v knize a čemu jsem po přečtení neporozuměla, to jsem si doplnila.
